| Лизинговый Брокер |
| Среда, 08.05.2024, 07:04 |
| Статистика |
|
|
|
Приветствую Вас Гость | RSS
|
|
|
Лизинг или кредит – вот в чем вопрос.
Лизинг как одна из форм кредитования товаров длительного пользования не так распространена в Украине, как система ипотечного кредитования. Лизинг является одним из эффективных современных финансовых инструментов, позволяющий юридическим лицам всех форм собственности и физическим лицам (в т.ч. частным предпринимателям) приобретать необходимое имущество, получив его в свое пользование сразу после заключения соответствующего договора лизинга и производя расчеты в течение длительных сроков (от 1 до 5 лет и более в зависимости от объекта и др.).
Лизинг – это финансовая аренда машин и оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения и т. д. Первое и главное отличие лизинга от кредита – то, что клиент покупает в кредит, автоматически становится собственностью клиента, а то, что берет на условиях лизинга – еще не собственность клиента, но может стать ею. Лизинг дает право первоочередности выкупа, то есть при желании товар, который клиент оформляет на лизинговых условиях, может стать его собственностью.
Различие лизинга и кредита не кардинально, но существенно. При оформлении кредита человек, который берет товар в кредит, ответственность за товар берет тоже на себя. А в лизинговых отношениях вся ответственность за товар лежит на лизингодателе.
В лизинговых контрактах зачастую предусматривается право или обязанность арендатора купить товары (машины или оборудование) по истечению срока аренды, обязанности сторон по техническому обслуживанию, эксплуатации и т.д.
По мере выплаты процентов уменьшается себестоимость товара и при желании его можно выкупить уже за меньшую стоимость. Процентные ставки в кредитах и лизингах примерно одинаковые, но, как правило, кредитные ставки выше.
При сравнении процедур лизинга и кредита на примере автомобильного транспорта определяется, что единственное общее – оформление договора лизинга или кредита. При оформлении кредита необходимо дополнительно оформлять договор купли-продажи, договор залога (в зависимости от товара, который клиент берет в кредит), договор страхования (он требует оплаты страховки за 1 год вперед, а значит дополнительной оплаты), оплату пенсионного фонда. Также необходима оплата регистрации и постановки на учет, прохождение технического осмотра (если такого требует товар), ежегодная оплата прохождения технического осмотра, а также возможные дополнительные платежи в банк за обслуживание, открытие счета и т.д. Оплата страховки на год вперед, оплата пенсионного фонда и оплата регистрации и постановки на учет являются затратами, которые придется понести дополнительно к первому взносу по договору кредита.
Время на принятие решения по соглашению с кредитом или лизингом – для кредита – 1-3 дня для стандартных продуктов, а для лизинга – до 30 минут.
Потенциальными клиентами при оформлении кредита в основном являются предприятия частной формы собственности, а при оформлении лизинга – предприятия частной и государственной форм собственности.
Срок финансирования (при приобретении автомобиля) в кредите до 5-7 лет, а в лизинге – до 5 лет. Первый платеж при оформлении кредита – от 20% (при условии проведения специальных акций может использоваться аванс 0% при условии дополнительных гарантий и поручительств). Первый платеж при оформлении лизинга – от 20% без дополнительных гарантий. Минимальный срок деятельности клиента в кредите – от 12 месяцев, а в лизинге – от 6 месяцев. Кредит зависит от размещения филиалов банка, а лизинг не зависит от местонахождения лизингополучателей. В лизинге также есть возможность предоставления использования подменного автомобиля (при оформлении в лизинг автомобиля), такой опции нет в кредитах.
Лизинг имеет дополнительные преимущества как услуга. Это возможность получить объект лизинга в пользование без значительного первоначального отвлечения собственных средств из оборота. Второй плюс в том, что выплата лизинговых платежей – это покупка собственного имущества. Ежемесячные затраты лизингополучателя на выплату лизинговых платежей сопоставимы с текущими арендными платежами (по недвижимости, дорожно-строительной технике и т.п.), при этом объект становится собственностью лизингополучателя. Ещё одно преимущество в том, что лизингополучатель получает бесплатную рассрочку на весь период лизинга по страховке и другим сопутствующим платежам (транспортный налог и др.). Преимуществом является и то, что на размер лизингового платежа не влияет рост цен, например на недвижимость, и арендных ставок (такой рост сейчас составляет 30% в год). Платеж может быть скорректирован только на курс доллара. То есть в рамках программы предприятие имеет возможность зафиксировать свои затраты, связанные с объектом лизинга, например, недвижимостью и чётко их планировать.
И последним преимуществом является комплексное и гибкое решение, принимаемое при оформлении лизинга.
При оформлении лизинга, если речь идет о финансовом лизинге, не требуется ничего, кроме договора лизинга. В оперативном лизинге (сравнение этих двух видов лизинга дается ниже) удорожание стоимости оформления возможно за счет технического обслуживания, смены шин, администрирования технического обслуживания и т.д.
Главное отличие оперативного и финансового лизинга в том, что по окончании оперативного лизинга объект просто возвращается лизингодателю. В результате окончания срока финансового лизинга лизингополучатель приобретает право собственности на предмет лизинга. Существенно отличаются и правила налогообложения операций оперативного и финансового лизинга. Финансовый лизинг имеет ряд основных преимуществ для лизингополучателя:
получение налогового кредита (за исключением легковых автомобилей) на всю стоимость объекта лизинга в момент принятия объекта в пользование от лизингодателя
вознаграждение (процента) по лизингу не облагается НДС в рамках двойной учетной ставки НБУ и относится на валовые расходы в полном объеме
лизингополучатель зачисляет на свой баланс в качестве основного средства объект лизинга и, соответственно, начисляет амортизацию
на предмет лизинга не может быть обращено взыскание, наложены иные отягощения третьих лиц (например – налоговый залог).
В Украине немногие банки предоставляют услугу лизинга, тогда как кредитование – обязательная услуга практически всех банков страны. Банки, которые предоставляют лизинговую операцию это такие, как VAB Bank (в прошлом ВАБанк), ПриватБанк и т.д.
Как оформляются лизинговые сделки? Сначала проводится консультация клиента со специалистом и получение коммерческого предложения. Затем клиент заполняет заявку-анкету на получение услуг финансового лизинга. Через 30-60 минут он получает решение о предоставление финансового лизинга, предоставляет документы и подписывает договор финансового лизинга. И последний этап - клиент выплачивает аванс, и получает зарегистрированный автомобиль. Как правило, для того, чтобы получить лизинг, нужно предоставить документы двух типов: юридические и финансовые, а также бизнес план или ТЭО (при необходимости), общую информацию о деятельности компании. К юридическим документам относится устав или учредительный документ, свидетельство о государственной регистрации, справка о постановке на налоговый учет, документ, подтверждающий полномочия руководителя или лица, которое уполномочено подписать лизинговый контракт.
Стоит привести пример расчета лизингового платежа. Если брать в лизинг автомобиль, легковой, с двигателем 1,6 литров, стоимостью 20 тысяч долларов, то условия лизинга таковы – валюта финансирования - доллар США, срок лизинга – 60 месяцев. Лизинговые платежи: авансовый платеж, в т.ч. НДС – 5133 долларов, среднемесячный платеж – 382 доллара, удорожание автомобиля ( от первоначальной цены) – 8, 1% в год.
Справка. На начало 21 века среднегодовой объем мирового рынка лизинга превышает 500 млрд. долларов США. Уровень износа основных средств в целом по отраслям экономики Украины – 50 %, а с учетом морального износа – 80-90 %. Потребность инвестиций для обновления основных фондов в Украине – около 90 млрд. долларов США, в т.ч. посредством механизма лизинга- 14 млрд. долл. США.
На 3 квартал 2007 года в Украине насчитывается 25 финансовых компаний лизингодателей и 120 юридический лиц – лизингодателей (по данным Госфинуслуг).
В Украине наибольшим спросом для предоставления лизинга пользуется следующее имущество: легковые автомобили, транспорт для грузоперевозок, производственное оборудование, транспорт для пассажироперевозок, сельскохозяйственная техника, компьютерное оборудование, полиграфическое оборудование, здания и т.д.
Источник: http://www.allcredit.com.ua |
| Категория: Мои статьи | Добавил: g2000 (03.06.2010)
|
| Просмотров: 1531
| Рейтинг: 0.0/0 |
|
|
